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关于印发《关于深入开展“制度建设年”活动的实施方案》的通知

2011-06-24

中共海南省注册会计师行业委员会

海南省注册会计师协会

琼注协党委[2011]15号

关于印发《关于深入开展“制度

建设年”活动的实施方案》的通知

各会计师事务所、各会计师事务所党支部、联合党支部：

4月16日，财政部创先争优活动领导小组注册会计师行业指导办公室、中国注册会计师行业党委在江西省南昌市召开全国注册会计师行业创先争优“制度建设年”工作交流推进会，就全面加强制度建设，持续深化注册会计师行业创先争优活动进行了动员和部署。为认真贯彻落实全国会议精神，组织开展好我省“制度建设年”活动，根据中注协行业党委和中注协《关于深入开展创先争优“制度建设年”活动的通知》（会行党[2011]11号）精神，结合我省行业实际，我们草拟了《关于深入开展“制度建设年”活动的实施方案》，已经省注协行业党委会议研究通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：关于深入开展“制度建设年”活动的实施方案

二0一一年五月二十三日

报送：中国注册会计师行业党委、省社党工委、厅机关党委、麦正华副厅长。

打字：王世才

关于深入开展“制度建设年”活动的实施方案

为贯彻落实中共中国注册会计师行业委员会和中国注册会计师协会《关于深入开展创先争优“制度建设年”活动的通知》（会行党[2011]11号）精神，加强我省注册会计师行业制度建设，进一步推动我省注册会计师行业创先争优“制度建设年”活动深入开展，制定本实施方案。

一、指导思想和活动目标

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以建立健全行业管理和服务各项制度为重点，以提高制度执行力为抓手，通过完善制度、创新制度、落实制度，加强我省注册会计师行业的制度建设，形成制度规范行为、按制度办事、靠制度管人、规范行业管理的长效机制，将我省注册会计师行业创先争优活动进一步推向深入。

二、活动主要内容

（一）抓制度清理。按照中注协行业党委、中注协关于开展制度建设年活动的通知要求，结合行业管理和服务实际，对行业协会建立以来印发的所有制度文件包括行业党建、行业管理和服务、协会机关建设管理、事务所内部管理等各领域的制度建设情况进行全面、系统的梳理、分析、研究，按照保留、拟修订、废止和新订等分类，汇总制度建设目录。

（二）抓制度完善。在全面清理的基础上，针对现行制度存在的一些不足和薄弱环节，根据国办56号文件精神、中注协五代会精神、中注协《关于进一步做好注册会计师行业创先争优机制建设的通知》（会行党[2011]10号）、我省五代会精神和行业党委2011工作要点和省注协2011年工作计划，调整、充实、创新、完善、提升行业管理制度体系。对制度薄弱或欠缺的方面，要在调查研究的基础上抓紧制定和规范；对已有的各项制度，要根据当前形势发展变化，切实完善和修订；对行业建设中形成的成熟的实践经验和有效做法，要适时转化为制度予以固化；对于已不符合行业发展要求的，要坚决予以清理，全面建立起符合行业规律和发展要求的制度体系。

（三）抓好制度贯彻落实。抓好制度的宣传培训工作，增强制度意识，树立按制度办事、按程序办事的理念，使制度理念和内容深入人心。抓好制度落实和执行情况的监督检查，确保制度执行到位。

三、实施步骤

（一）动员部署阶段（时间：5月10日-20日）

行业党委和省注协做好对全国注册会计师行业创先争优“制度建设年”工作交流推进会议精神的传达学习，布置和动员协会各部门、各事务所和各级党、团、工、妇组织积极开展“制度建设年”活动，了解活动的重要意义、主要目标和主要任务，并将责任落实到每个部门、每个岗位和每个人，确保每项工作都有着落。

（二）精心组织阶段（5月21日-6月21日）

1．制订实施方案。协会各部门、各事务所要在调查研究的基础上，提出制度建设的重点任务和工作要求，科学制定“制度建设年”活动实施方案（或计划），各事务所实施方案（或计划）于5月底报送到行业党办。

2．认真做好制度清理工作。协会各部门、各事务所要对现行制度进行一次全面清理，分类汇总、登记，填写《制度建设目录表》，分别列出保留、修订、废止、新制定的制度名称，清理工作于6月21前日完成，各事务所、各部门于6月25日前将《制度建设目录表》报省注协行业党办。

（三）修订、完善制度阶段（6月22日至10月31日）

在对各项制度清理的基础上，要做好查漏补缺、健全制度工作，需要细化、修订、完善的制度要在7月底前完成；需要新制定的制度，要制订可行计划，分步实施。需要废止的制度要及时废止，制度的修订、制定和废止应按照规定的程序进行，并于今年底完成。

（四）检查总结阶段（11月份）

协会各部门、各事务所要对“制度建设年”活动进行全面自查和总结，并将制度清理，制度建设情况于12月上旬汇总报行业党委办公室。

四、加强组织领导

开展“制度建设年”活动是行业党委和省注协2011年极其重要的一项工作，为加强领导，成立省注册会计师行业“制度建设年”活动领导小组，负责活动的统一布置、组织实施、督促检查等工作。组长由麦正华副厅长担任，王禄光秘书长任副组长，成员由李进华、吴文玉、胡亚玲、孙涛、王世才、冯红娟、蔡亲飞、李建泰组成，办公室设在省注协行业党办。

各事务所要由所长牵头负责，成立相应的领导机构，负责本单位的制度建设工作。协会各部门要将相关制度的建设作为部门工作重点，列入工作计划，部门主任负总责，确保制度建设工作顺利推进。

行业党委和省注协将对照各事务所、协会各部门《制度建设目录表》检查、督促制度建设任务完成情况。

附件：1.省注协制度建设（保留、修订、废止、拟订）目录

2．会计师事务所内部管理制度建设指导目录

附件1：

省注协制度建设（保留、修订、废止、拟订）目录（1）

项目	序号	原有制度				拟新订	备注
项目	序号	名称	保留	修订	废止	拟新订	备注
一、综合管理	1	海南省注册会计师协会公文处理暂行规定（琼协考[2006]0917号文）		√
	2	关于印发《海南省注册会计师协会理事会工作工作制度（试行）》的通知（琼协理 [2003]2号）			√
	3	海南省注册会计师协会秘书长工作制度（琼协理[2001]3号）		√
	4	海南省注册会计师协会秘书处工作制度（琼协理[2003]1号）		√
	5	海南省注册会计师协会秘书处学习制度（琼协[2001]96号文）		√
	6	海南省注册会计师协会秘书处岗位责任制（琼协[2001]63号）		√
	7	海南省注册会计师行业信息工作制度（琼协[2000]9号）		√
	8	海南省注册会计师协会内部印章管理规定（琼协[2001]76号）（合并协会机构证书及印章保管制度（琼协综[2010]139号修订）		√
	9	海南省注册会计师协会档案管理制度（琼协[2001]95号）		√
	10	海南省注册会计师协会执业人员档案管理暂行办法（琼协[2001]7号）	√
	11	海南省注册会计师协会财务人员岗位职责设置。				√	已完成
	12	省注册会计师协会AB岗工作制度				√	已完成
	13	海南省注册会计师协会内设机构部门负责人选拔任用办法。				√	已完成
	14	省注册会计师协会保密制度				√
	15	海南省注册会计师协会请示报告制度。				√

省注协制度建设（保留、修订、废止、拟订）目录（2）

项目	序号	原有制度				拟新订	备注
项目	序号	名称	保留	修订	废止	拟新订	备注
综合管理	16	会长办公会议制度				√
	17	常务理事会会议制度				√
	18	理事会会议制度				√
	19	秘书长会议制度				√
	20	秘书处会议制度。				√
	21	秘书处全体会议制度				√
	22	图书购置、管理、及刊物管理，				√
	23	出省出国学习培训规定				√
	24	防火防盗规定				√
	25	突发事件应急工作规定				√
	26	办公室文明公约				√
二、人员管理	27	海南省注册会计师协会工作人员聘任制度。				√	已完成
	28	海南省注册会计师协会秘书处员工考核办法（选自琼协[2002]1号）	√
	29	海南省注册会计师协会秘书处员工工作效能考核评价办法（琼协[2002]1号）	√
	30	海南省注册会计师协会考勤制度（琼协[2001]17号）		√
三、物资管理	31	海南省注册会计师协会固定资产管理办法（琼协综[2006]67号）		√
三、物资管理	32	海南省注册会计师协会仓库管理制度（琼协综[2002]24号）	√
四、服务管理	33	海南省注册会计师协会秘书处接待工作制度（琼协[2001]73号）		√
四、服务管理	34	海南省注册会计师协会信访工作办法（琼协[2000]9号）		√
五、财务管理	35	海南省注册会计师协会财务管理制度（琼协[2001]11号，包括会计核算办法或规程、预算决算管理、财务报告编制和财务分析）		√
五、财务管理	36	海南省注册会计师协会资金管理暂行规定（琼协综[2003]3号）		√

省注协制度建设（保留、修订、废止、拟订）目录（3）

项目	序号	原有制度				拟新订	备注
项目	序号	名称	保留	修订	废止	拟新订	备注
财务管理	37	海南省注册会计师协会借款及报帐管理暂行规定（琼协综[2003]3号）		√
	38	海南省注册会计师协会费用开支及审批暂行规定。（琼协综[2003]3号）		√
	39	海南省注册会计师协会外勤补助发放办法（琼协[2002]25号）		√
	40	海南省注册会计师协会薪酬管理制度				√	已完成
六、注册管理	41	关于印发《海南省注册会计师转所暂行规定》的通知（琼协字[1999]72号）			√
	42	关于印发《注册会计师审批暂行规定》的通知（琼协字[1999]39号）			√
	43	海南省注册会计师协会申请设立会计师事务所的注册会计师申办相关证明的暂行规定		√
	44	海南省注册会计师协会个人会员管理办法			√
	45	海南省优秀注册会计师评选办法				√
	46	海南省注册会计师行业信息披露制度		√
	47	海南省优秀注册会计师评选办法				√
	48	海南省注册会计师证书、印鉴管理办法				√
	49	海南省注册会计师行业信息披露制度				√
七、业务监管	50	会计师事务所综合能力评价暂行办法（琼协注 [2009]3号）		√
	51	关于印发《行业投诉、举报受理工作暂行规定》的通知（琼协 [2002]98号）	√
	52	关于印发《海南省注册会计师协会专门（专业）委员会暂行规定》等7个工作制度的（琼协综[2010]52号）---惩戒、调查、申诉与维权、专业技术咨询、教育培训、注册委员会	√

省注协制度建设（保留、修订、废止、拟订）目录（4）

项目	序号	原有制度				拟新订	备注
项目	序号	名称	保留	修订	废止	拟新订	备注
业务监管	53	关于印发《海南省注册会计师协会防治不正当竞争暂行规定》的通知（琼协监[2006]4号）	√
	54	关于印发《海南省注册会计师业务报告防伪标识管理暂行规定》的通知（琼注会中心[2007]3号）	√
	55	关于印发《海南省注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》的通知（琼协监[2009]3号）	√
	56	业务报备制度（琼协监[2004]39号）		√
	57	事务所分级分类管理办法。				√
八、考试管理	58	海南省注册会计师全国统一考试安全防范及突发、偶发事件应急预案				√
九、后续教育管理	59	海南省注册会计师行业人才培养基金管理办法				√
十、协会章程	60	海南省注册会计师协会章程	√
十、协会章程	61	海南省注册会计师协会理事会暨常务理事会工作制度	√
十一、党委工作制度	62	行业党委的主要任务和工作原则	√
	63	行业党委书记、副书记、委员职责	√
	64	党员会议制度（党员大会或党员代表大会制度）	√
	65	行业党委会议制度	√
	66	党支部书记会议制度	√
	67	行业党委学习制度	√
	68	行业党委勤政廉政制度	√
	69	党的组织生活制度	√
	70	行业党委民主生活会制度	√
	71	党员为群众办实事好事制度	√
	72	海南省注册会计师行业流动党员管理办法		√
	73	党费收缴、使用和管理规定				√
	74	会计师事务所党建工作目标管理内容和考核标准				√

省注协制度建设（保留、修订、废止、拟订）目录（5）

项目	序号	原有制度				拟新订	备注
项目	序号	名称	保留	修订	废止	拟新订	备注
十二、协会秘书处党支部工作制度	75	“三会一课”制度				√
	76	党支部、党小组的设立制度				√
	77	民主评议党员制度				√
	78	民主生活会制度				√
	79	发展党员工作制度				√
	80	党员教育制度				√
	81	党费收缴、使用和管理制度				√
	82	党风廉政教育制度				√
	83	党组织领导班子选拔培养制度				√
	84	党内激励关怀帮扶制度				√
	85	支部委员会工作制度				√
	86	党支部书记职责				√
	87	支部书记思想政治工作责任制				√
	88	思想政治工作制度				√
	89	党内表决制度				√
	90	党员联系群众制度				√
	91	印章管理制度				√
	92	换届选举制度				√
	93	流动党员管理办法				√

附件2：

事务所制度建设指导目录（1）

项目	序号	制度内容（名称由事务所自定）	部门	负责人
一、内部治理	1	章程、合伙人协议
一、内部治理	2	各委员会工作细则
二、综合治理	3	档案管理办法
	4	财务管理与会计核算办法
	5	信息沟通与披露规定
	6	员工薪酬管理制度
	7	员工考勤制度
	8	加班补贴或倒休制度
	9	带薪休假制度
三、人力资源管理	10	人力资源管理规定
	11	培训及继续教育制度
	12	业务人员考核晋升制度
四、质量控制制度	13	质量控制制度
	14	业务项目质量控制制度
	15	主任会计师业务质量控制职责
	16	职业道德规范制度
	17	关于客户关系和具体业务的承接与保持的规定
	18	业务执行规定
	19	业务工作底稿管理规定
	20	质量控制制度监控管理
五、业务规范制度	21	质量控制流程图
	22	信息报备工作细则
	23	各类业务操作规范
	24	业务报批流程管理办法
	25	业务报告统一编号、分类管理办法
	26	项目质量控制复核管理规定
	27	业务底稿复核管理规定
	28	审计以南问题或争议事项的咨询与记录要求
六、党建制度	29	党支部“三会一课”制度
	30	民主评议党员制度
	31	组织生活会或民主生活会制度
	32	发展党员制度
	33	党员教育制度
	34	党费收缴、使用管理制度
	35	党风廉政建设制度

事务所制度建设指导目录（2）

项目	序号	制度内容（名称由事务所自定）	部门	负责人
六、党建制度	35	党组织领导班子选拔培养制度
	36	党内激励、关怀、帮扶制度
	37	流动党员管理办法
	38	党员联系群众制度
七、其他制度	39	从业人员诚信宣誓制度
	40	创先争优考核评价制度